财务报表

如果您尚未创建您自己的公司，请根据 创建公司指引 先新增一家自己的公司

当您在 财务报表分析助手V3 中新增了自己的公司，接下来，就是为这家公司增加财务报表，主要是资产负债表、利润表和现金流量表。

基本流程是

1. 新增本年度的财务报表，包括：资产负债表、利润表和现金流量表
2. 新增上年度的财务报表，（同上）
3. 新增上上年度的财务报表，（同上）
4. 重复第三步，直到您需要分析的年度的财务报表都已经新增到该公司

以上提到的财务报表，可以是年度的，也可以是季度、半年度或者月份，我们的BI系统同时满足从宏观到微观的不同粒度的分析需求

注意：

1. 我们的分析系统是基于你公司的财务报表（数据），进行的自动化和智能化分析，为了更好地发挥分析引擎的分析能力，最少要导入连续两个年度的财务报表，包括：资产负债表、利润表和现金流量表。 年度、季度、半年度、月份等会计期间都支持。 例如，您要分析环宇公司的2021年度的财报，那么至少要录入该公司 2021、2020 这两个年度的资产负债表、利润表和现金流量表
2. 很多小型企业，并没有编制 现金流量表 ，这种情况下，您只需要在该公司新增相关年度的现金流量表，用来占位，其金额无需输入，新报表在刚创建后各项报表项目的金额默认都是零。这样就行了，我们分析系统的分析引擎在分析时，会检查该年度的三大财务报表是否齐全，如果缺少了资产负债表或者利润表或者现金流量表，则分析引擎都会以报表不完整为由中止分析任务。 简单说，如果贵司该年度没有现金流量表，那么新增一份空的现金流量表就行了。（该段陈述中的年度，改为季度、半年度、月份，都是一样的）

新增财务报表

如上图所示，双击您新增的公司，红色标记1处，即可进入该公司的财务报表列表

刚创建的公司，其财务报表列表是空的，如下图所示

点击上图 左下角的新增 按钮，会弹出 新增财务报表（第一步：选择模板） 窗口，见下图

上图中，红色标记1处，是报表模板名称列 。 红色标记2处，是报表模板所属行业， 上图中显示为房地产，这份模板是非常通用的，大多数其他行业也完全适用。 红色标记3处，是模板类型 ，模板类型有两种，一是普通报表模板 ，二是合并报表模板 ， 一般中小型企业是使用普通报表模板， 大型集团企业或上市企业一般是用合并报表模板

我们这次选择上图列表中的第三行 资产负债表模板 ，单击选择， 然后点击窗口底部的下一步按钮 ，会弹出 新增财务报表（第二步：填写摘要信息） 窗口，见下图

如上图所示， 我们逐一介绍：

1. 红色标记1处，新增的财务报表的名称，不需要您输入，由分析系统自动生成
2. 红色标记2处，财务报表的类型，有三种，分别是：资产负债表、利润表和现金流量表。 这里的类型默认是您在 新增财务报表（第一步：选择模板） 窗口中选择的模板的类型，一般不需要再更改。
3. 红色标记3处，新增的财务报表的会计期间类型， 有四种，分别是： 年报、半年报、季报 和 月报。 我们的商业智能系统，支持从宏观到微观的各种粒度的分析需求。
4. 红色标记4处，当您在上一步选择的是年报时，此处，您将需要选择具体哪个年份； 当您在上一步选择的是季报时，此处，会变成两个下拉框，第一个下拉框用来选择年份，第二个下拉框用来选择季度；半年报和月报也是类似的原理。
5. 红色标记5处，选择新增的财报所用的货币单位，主要包括 人民币、美元 和 欧元等， 目前 财务报表分析助手V3 仅支持 人民币 ，其他货币单位将今后陆续解锁

各项信息都设置好后，点击上图左下角的确认新增按钮，即可完成新增财务报表的工作。见下图

如上图所示，红框中，就是我们刚刚创建的2022年度资产负债表 ， 双击它，即可打开并查看该财务报表的明细数据，见下图，你可以在这个窗口中录入数据、修改报表项目。

上图中的结构、内容和功能，我们将在下一节详细介绍。

录入财务报表数据

上一节，您已经新增了一份2022年度资产负债表, 新增的财报，其各报表项目的金额默认都是零，我们还需要录入实际的数据才行。但是一项一项录入金额，显然很低效，所以我们的商业智能系统提供了自动从 excel 导入数据的小工具，详情请参见 如何从 excel 导入数据 。 虽然说可以自动从 excel 导入，但是阅读并掌握本节的内容，还是很有必要的。

树状结构 的 财务报表

为了适配不同行业的财务报表的不同结构，财务报表分析助手V3 将财务报表抽象为树状结构 ，见下图

如上图所示，交易性金融资产（红色标记3）的父项目是 流动负债（红色标记2），流动负债的父项目是 负债（红色标记1），负债 及 资产 的父项目是我们分析系统内置的特殊项目 （红色标记4）。一般来说，父项目的金额是由其直接子项目的金额汇总自动计算的。例如，上图中的应付票据及应付账款报表项目的当期金额是由它的两个子项目 应付票据 和 应付账款 累加自动算出。

树状结构 财务报表的基本规则为

1. 每个报表项目都有父项目 （资产、负债和所有者权益的父项目是 代码 为 bs_root 的系统内置特殊报表项目）
2. 报表项目的金额一般由其子项目汇总自动计算得出
3. 您可以在 录入财务报表数据 窗口，为某个报表项目增加任意数量的子项目
4. 一般情况下，您可以删除报表项目的任意子项目

通过树状结构这种方式对财务报表的结构进行了更高层次的抽象和设计，从而可以适应不同行业不同公司的各种财务报表的结构。并且，可以同时兼容新旧会计准则，给予您很高的灵活度和易用性。

直接录入当期数据

如上图所示，您仅需双击红色标记1处的 数值金额 列，即可直接输入货币资金的当期金额。直接输入比较麻烦，您也可以在excel中按ctrl+c复制某个单元格的数值，在我们系统中双击货币资金的数值金额列，然后按ctrl+v粘贴。

为了提高您导入数据的效率，我们分析系统还支持直接从excel文件导入数据，详情请参见 如何从 excel 导入数据

如上图所示，我们双击货币资金的数值金额列，然后输入 1 ， 再双击货币性金融资产的金额列，输入2， 我们可以看到流动资产（红色标记3）的金额自动变成了 3，正确的累加了其子项目的所有金额，见下图

如上图所示，流动资产会自动累加其所有子项目的金额，得到自己的金额。您可以为流动资产增加多个子项目，都会自动累加到流动资产的金额上。

当我们输入所有真实的财务报表的金额数据后，最终将看到项目代码为bs_root ，名称为资产-（负债+所有者权益） 这个系统内置的特殊报表项目的数值金额变成 0.00 （或者 -0.00），见下图

如上图所示，当 bs_root 特殊报表项目 的金额为 0.00 时，表示数据做平了，您还可以再核对一下 资产的数值金额（红色标记2）、负债的数值金额（红色标记3）、所有者权益的数值金额（红色标记4） 与您的excel或者财务软件中的资产负债表的金额是否一致，通过这项检查，确保录入数据的准确性。

数据核对后确保无误了，那么这份资产负债表的数据录入工作就顺利完成了。这里为了方便我们用资产负债表来演示，利润表和现金流量表的数据录入也是遵循同样规则，相信您已经掌握。

修改和编辑 报表项目

我们的数据分析系统的财务报表中的报表项目，其核心字段包括 名称、代码、金额、取值方式、正负号 等，见下图

如上图所示，红色标记7 ~ 14 我们逐项解释：

1. 报表项目名称 （红色标记7）
2. 报表项目代码 （红色标记8），在一份财务报表里面，每个报表项目都有唯一的 项目代码(code) 。 财务报表分析助手V3 的分析引擎是通过 报表项目代码 来搜索、匹配、聚合各个报表项目的金额的。
3. 数值金额 （红色标记9）， 该报表项目在当前会计期间的金额
4. 取值方式 （红色标记10），报表项目主要有两种取值方式：子项目汇总 和 手工输入 。子项目汇总 表示 该报表项目的金额来自于其所有子节点的金额的累加; 手工输入 表示该报表项目的金额为用户手工直接输入
5. 正负号 （红色标记11），当该报表项目的父项目的取值方式 为 子项目汇总 时，父项目的金额是其各子项目的金额的累加总和。正负号 表示该报表项目对于其父项目而言是要加上还是要减去，当 正负号 为 正 时，应当加上该报表项目的金额。当 正负号 为 负 时，应当减去该报表项目的金额。例如，项目 A = B + C + D ， A 是父项目，B/C/D是子项目，如您所见，B/C/D 的正负号都是正。您将 D 的正负号改为 负 的话，那么 A 的值将变为 B + C - D
6. 计算公式 （红色标记12），该功能尚未启用，您可先忽略它
7. 不可更改 （红色标记13），报表项目的 不可更改 属性 为 是 时，表示该报表项目不可删除，其 报表项目代码 也不可更改；不可更改 为 否 时，表示该报表项目可被删除，其 报表项目代码 也可以更改；比如流动资产、非流动资产 的 不可更改 属性就为 是 。 这样的设计是了防止用户不小心删掉了类似 流动资产、非流动资产 这样的重要项目，如果资产负债表中没有流动资产 ，显然是不合逻辑的。
8. 简介 （红色标记14）， 关于该报表项目的描述性文字

为了便于理解，我们用存货这个报表项目来举例。如上图所示，我们可以看到，

1. 它的 报表项目名称 是 存货 （红色标记1）
2. 报表项目代码 是 inventories （红色标记2）
3. 数值金额 是 19787793503.91 （红色标记3）
4. 取值方式 是 手工录入 （红色标记4） ， 因此，您需要手工录入它的金额 （补充：您也可以通过 excel 导数小工具 自动导入）
5. 正负号 是 正 （红色标记5） ， 它的父项目 流动资产 在计算自身余额的时候，将 加上 存货 的金额
6. 不可更改 属性为 否 （红色标记6） ， 因此，实际操作上，您可以删除它，或者修改 存货 的 报表项目代码 。 但是，如果您修改了 存货 的 报表项目代码， 比如您将它改为 my_inventories， 那么我们财务分析软件的分析引擎将无法搜索到匹配到 存货 的数据， 因为在分析引擎内部，是根据 inventories 去搜索和匹配 存货 这个项目的。 一般来说，您不需要更改我们分析系统的报表模板上已有的报表项目的 报表项目代码

如上图所示，在 输入/编辑 财务报表数据 窗口，我们可以浏览所有的报表项目，但仅能修改 数值金额 列， 要修改某个报表项目的其他属性，我们可以先选中该报表项目， 然后点击窗口底部左侧的 显示详情 按钮， 就会打开 修改报表项目 窗口， 见下图

如上图所示，您可根据需要对 存货 报表项目的各项属性进行修改，修改完毕后，点击左下角的 保存 按钮即可。

提醒：

1. 计算公式 属性，即红色标记7， 该功能尚未启用，您可先忽略它
2. 当该报表项目的 不可更改 属性为 是 的时候，其多项属性都将是不允许更改的
3. 取值方式 为 子项目汇总 时， 该报表项目的 数值金额 (上图中红色标记5) 不需要输入，即便您输入了也是无效的， 因为这种类型的报表项目的金额是由子项目汇总自动计算的